SHK-Rente

Die Mitgliedsbetriebe des Fachverbandes Sanitär-, Heizungs- und Klimatechnik Bayern beteiligen sich an der Altersvorsorge der Arbeitnehmer.

Die früheren Vermögenswirksamen Leistungen (VWL) waren nicht mehr zeitgemäß.

Dem wollten die Tarifvertragsparteien Rechnung tragen und haben mit Wirkung zum 01.01.2011 den Tarifvertrag über altersvorsorgewirksame Leistungen, die SHK-Rente Bayern, unterzeichnet.

Die Tarifvertragsparteien unterstützen die Arbeitnehmer bei ihrer Zusatzversorgung mit einem attraktiven Modell der Betriebsrente. Die SHK-Rente Bayern besteht aus folgenden Bestandteilen:

Seit 01.01.2011: altersvorsorgewirksame Leistung des Arbeitgebers
Möglichkeit der Eigenbeteiligung über Entgeltumwandlung

Der Münchener Verein ist der von den Tarifvertragsparteien präferierte Partner für die Umsetzung des Tarifvertrages über altersvorsorgewirksame Leistungen.

Für die Arbeitnehmer bedeutet die Inanspruchnahme des Arbeitgeberbeitrages zur SHK-Rente Bayern anstatt der bisherigen VWL mehr Nettoeinkommen, da der Arbeitgeberbeitrag steuer- und sozialversicherungsfrei in die SHK-Rente Bayern fließt.

Sichern Sie sich die Vorteile betrieblicher Versorgung und stärken Sie Ihre Firma im Wettbewerb um qualifizierte Fachkräfte und motivierte Mitarbeiter.

In Zeiten hoher Arbeitsbelastung und Fachkräftemangel verändern sich die Bedürfnisse und Erwartungen von Bewerbern und Mitarbeitern. Die Anforderungen an den Arbeitgeber steigen und das bringt vielfältige Herausforderungen für ein Unternehmen mit sich. Wir zeigen Ihnen, wie ein betriebliches Vorsorgemanagement neue Spielräume eröffnet.

Informieren Sie sich über Ihre Vorteile!

Broschüre zum betrieblichen Vorsorgemanagement

Ab 01.01.2011 haben alle Arbeitnehmer die Möglichkeit, eine Arbeitgeberleistung zur SHK-Rente Bayern zu beantragen, die VWL wurde sukzessive abgelöst:

Vollzeitbeschäftigte erhalten 75 € monatlich
Teilzeitbeschäftigte erhalten eine anteilige Arbeitgeberleistung gemäß ihrer Arbeitszeit
Auszubildende erhalten 32 € monatlich

Für die Umsetzung der SHK-Rente Bayern bestehen zwei Möglichkeiten:

Die SHK-DirektRente
Die SHK-DirektRente kann ausschließlich nach Terminvereinbarung mit einem ausgebildeten Berater des Münchener Verein in den SHK-Mitgliedsinnungen oder in den Geschäftsstellen des Münchener Verein abgeschlossen werden.
Der Vorteil: Höhere Leistungen durch weniger Verwaltungsaufwand.

Die SHK-BetriebsRente
Bei der SHK-BetriebsRente erfolgt eine ausführliche Beratung und Betreuung vor Ort – im Betrieb oder beim Arbeitnehmer – durch einen ausgebildeten Berater des Münchener Verein.
Mit der fondsgebundenen DirektVersicherung Balance werden Renditechancen von Fonds mit Beitragsgarantien kombiniert.

Der Arbeitgeber unterstützt die Altersversorgung der Mitarbeiter mit 75 € zuzüglich zum Gehalt.

	ohne betriebliche Altersversorgung	SHK-Rente Bayern
Brutto-Monatseinkommen	3.000,00 €	3.000,00 €
+ Arbeitgeberleistung		75,00 €
zu versteuerndes Einkommen	3.000,00 €	3.000,00 €
Nettoeinkommen monatlich*	2.031,31 €	2.031,31 €
Für die Altersversorgung		75,00 €

^{*Werte für 2024, Steuerklasse I, keine Kinder, kirchensteuerpflichtig, Zusatzbeitrag KV 1,3 %}

Fazit: Kein Cent weniger Gehalt, aber 75 € Beitrag für die Altersversorgung.

Die Arbeitnehmer im bayerischen SHK-Handwerk haben über den Arbeitgeberbeitrag hinaus die Möglichkeit, die SHK-Rente Bayern mit eigenen Mitteln - der Entgeltumwandlung - aufzustocken.

Förderung durch den Staat

Diese Form der Vorsorge ist besonders interessant, denn die Beiträge für die betriebliche Altersversorgung sind bis zu 8 % der Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung steuerfrei und Bis 4 % beitragsfrei in der Sozialversicherung.

Was heißt das?

Durch die staatliche Förderung kann der Arbeitnehmer bis zu 60 % des Beitrages sparen!

Besonders clever ist es, wenn die Arbeitnehmer eigene Zuzahlungen zur betrieblichen Altersversorgung leisten und damit ihre Betriebsrente erhöhen. Sie sparen so auch Steuern und Sozialversicherungsbeiträge. Altersversorgung statt Entgelt

	ohne Entgelt- umwandlung	mit Entgelt- umwandlung
Brutto-Monatseinkommen	3.000,00 €	3.000,00 €
- Entgeltumwandlung		100,00 €
zu versteurndes Einkommen	3.000,00 €	2.900,00 €
Auszahlungsbetrag	2.031,31 €	1.976,31 €

^{*Unverbindl. Beispiel für Steuerklasse I}

Fazit: Durch die staatliche Förderung der Entgeltumwandlung wird bei einem Umwandlungsbetrag von 100 € das Nettoeinkommen nur um 55 € vermindert.

Die betriebliche Altersversorgung ist sowohl für Arbeitgeber als auch für Arbeitnehmer eine interessante Möglichkeit die Altersversorgung der Mitarbeiter zu sichern. Gleichzeitig können Arbeitgeber und Arbeitnehmer Lohnnebenkosten sparen.

Zusätzlich zur Steuer- und Sozialabgabenersparnis bei Entgeltumwandlung profitiert der Arbeitnehmer von folgenden Vorteilen der SHK-Rente Bayern:

Mehr Netto vom Brutto
Bürgergeld sicher
Mitnahmemöglichkeit des Vertrages bei Arbeitgeberwechsel
Sehr günstige Konditionen durch Rahmenvertrag
Sofortige Unverfallbarkeit
Kapitalabfindung oder Rente möglich
Garantierte lebenslange Altersrente
Flexible Renteneinstiegsphase
Anpassung der Beiträge jederzeit möglich
Hohe Ersparnis an Steuern und Sozialabgaben
Hinterbliebenenleistung bei Tod automatisch eingeschlossen

Im Rahmen der SHK-Rente Bayern sind auch die Hinterbliebenen des Mitarbeiters abgesichert.

Eine Todesfallleistung wird an folgende Hinterbliebene ausgezahlt:

den Ehepartner oder
einen namentlich genannten Lebenspartner in eheähnlicher Lebensgemeinschaft oder
ein nicht volljähriges leibliches bzw. adoptiertes Kind

Ist keiner der vorgenannten Hinterbliebenen vorhanden, können bis zu 8.000 Euro auch an andere Personen ausgezahlt werden.

Die Todesfallleistung ist wie folgt gestaltet:

Todesfallleistung während der Aufschubdauer
Bei Tod der versicherten Person während der Aufschubdauer wird eine Todesfallleistung in Höhe des Deckungskapitals zum letzten Tag jenes Monats, in dem die Meldung über den Todesfall beim Münchener Verein eingeht, berechnet.
Todesfallleistung im Rentenbezug
Ist eine Rentengarantiezeit vereinbart, wird bei Tod der versicherten Person, nach Ablauf der Aufschubdauer, eine einmalige Todesfallleistung in Höhe der Kapitalabfindung der bis zum Ablauf der Rentengarantiezeit noch fällig werdenden Renten, gezahlt. Eine ab Rentenbeginn vereinbarte Rentengarantiezeit kann bis sechs Wochen vor Rentenbeginn geändert werden.

Mit dem RentenSchutzbrief ist der Aufbau Ihrer Altersvorsorge mit der SHK-Rente Bayern bei Berufsunfähigkeit gesichert. Nach einer Wartezeit von 3 Jahren werden im Leistungsfall die Beiträge für die SHK-Rente Bayern übernommen. So entsteht keine Versorgungslücke und Sie erreichen sicher Ihr Rentenziel.

Die Vorteile

Keine Gesundheitsfragen
Ideale Ergänzung zu Ihrer betrieblichen Altersversorgung
Beitragsbefreiung bis zu dem steuerlich geförderten Höchstbeitrag
Voller Schutz nach nur 3 Jahren Wartezeit
Sofortschutz bei Berufsunfähigkeit durch Unfall

Die Direktversicherung im Steuer- und Sozialversicherungsrecht

Staatliche Förderung der Beiträge

Beiträge, gleichgültig ob diese vom Arbeitnehmer durch Entgeltumwandlung oder vom Arbeitgeber geleistet werden, sind gemäß § 3 Nr. 63 EStG (Einkommensteuergesetz) für den Arbeitnehmer grundsätzlich steuerfrei. Die Steuerfreiheit besteht dabei bis zu einer Höhe von 8 % der Beitragsbemessungsgrenze (West) in der gesetzlichen Rentenversicherung für Arbeiter und Angestellte - im Jahr 2024 entspricht dies einem Betrag in Höhe von 7.248 €. Bestehende Direktversicherungen nach § 40b EStG sind von diesem Betrag abzuziehen.

Die Steuerfreiheit der Beiträge greift aber nur dann, wenn die Altersleistung grundsätzlich als lebenslange Rente ausgezahlt wird. Möglich ist es auch, sich bis zu 30 % des zu Beginn der Auszahlungsphase zur Verfügung stehenden Kapitals auszahlen zu lassen. Ferner ist bei der Direktversicherung ein Wahlrecht zur Auszahlung des gesamten angesparten Kapitals vereinbar. Wird dieses ausgeübt, kann das gesamte Kapital zu Beginn der Leistungsphase ausgezahlt werden.

Darüber hinaus unterliegen die steuerfreien Beiträge bis zu einer Höhe von 4 % der Beitragsbemessungsgrenze nicht der Sozialabgabenpflicht.

Nachgelagerte Besteuerung

Für Direktversicherungen, die nach § 3 Nr. 63 EStG steuerlich gefördert werden, gilt das Prinzip der nachgelagerten Besteuerung. Die Renten- oder Kapitalleistungen sind demnach in der Leistungsphase nach § 22 Nr. 5 EStG (Einkommensteuergesetz) als sonstige Einkünfte in voller Höhe mit dem individuellen Steuersatz zu versteuern.

Sozialabgabenrechtliche Behandlung der Versicherungsleistungen

Renten- und Kapitalzahlungen aus einer Direktversicherung sind als Versorgungsbezug in der Kranken- und Pflegeversicherung voll beitragspflichtig. Allerdings gibt es einen dynamisch steigenden Freibetrag (Rentenzahlung 2024: 176,75 € / monatlich; Kapitalzahlung 2024: 21.210 €)

Broschüre

Eine bKV oder betriebliche Krankenversicherung ist eine Krankenzusatzversicherung, die Sie als Arbeitgeber für ihre Mitarbeiter abschließen und finanzieren können. Sie stellt eine attraktive Zusatzleistung zu den üblichen Sozialleistungen wie Gehalt, Urlaub oder Altersvorsorge dar.
Durch die bKV können Sie sich als verantwortungsbewusster Arbeitgeber positionieren und qualifizierte Mitarbeiter gewinnen und halten. Außerdem profitieren Sie von steuerlichen Vorteilen und einer unkomplizierten Abwicklung.
Ihre Mitarbeiter erhalten durch die bKV eine höhere Qualität der medizinischen Versorgung, die über die Leistungen der gesetzlichen Krankenversicherung hinausgeht. Sie sind im Krankheitsfall besser versorgt und müssen sich keine Sorgen um finanzielle Aspekte machen.

Keine Gesundheitsprüfung
Keine Budgetteilung unterjährig
Keine Wartezeiten
Familie und Partner absichern
Mitarbeiter binden
Mitarbeiter finden
Soziales Engagement
Im Budget, keine Sublimits
(außer Sehhilfe/halbes Budget)

Dieses spezielle Sicherheitskonzept zum Schutz von Firma, Mitarbeiter und der eigenen Existenz ist aus der engen Zusammenarbeit zwischen Münchener Verein und dem Landesinnungsverband für das Bayerische SHK-Handwerk entstanden.

Elektriker sind vielen Gefahren und Risiken ausgesetzt. Auch bei größter Vorsicht und Aufmerksamkeit können Schäden auftreten, die die eigene Existenz gefährden. Für jeden Schaden, den beispielsweise ein Mitarbeiter einem Dritten zufügt, ist der Betriebsinhaber zum Schadenersatz verpflichtet. Wir stehen hier zur Seite und regulieren berechtigte (Geld-)Forderungen. Schnell und unkompliziert. Unberechtigte Ansprüche gegen Sie wehren wir ab. Wenn nötig vor Gericht.

Highlights zu Sonderkonditionen